Beneficiari

Contenuto

• Chi sono i beneficiari?
• A cosa serve l'informazione sui beneficiari?
• Quali sono i tipi di beneficiari?
• Come identificare i beneficiari?
• Diritti e doveri dei beneficiari

Chi sono i beneficiari?

I beneficiari sono persone fisiche o giuridiche che traggono vantaggio da vari tipi di beni, inclusi proprietà e attività commerciali. Queste persone possono essere sia partecipanti all'azienda sia investitori passivi che possiedono azioni o ricevono dividendi. È importante notare che il termine "beneficiario" è usato in diversi contesti, comprese le questioni ereditarie, ma in questo articolo l'accento sarà posto sugli aspetti commerciali.

All'interno delle aziende, i beneficiari possono essere grandi azionisti, partner commerciali e investitori che non partecipano alla gestione, ma sono interessati a ottenere profitti. Inoltre, i membri della famiglia dei proprietari possono diventare beneficiari, specialmente quando i beni vengono trasferiti per eredità. Secondo la legislazione russa, in particolare la legge n. 115-FZ "Sulla lotta contro la legalizzazione (riciclaggio) di proventi di attività criminose", è considerato beneficiario colui che possiede più del 25% dell'azienda o controlla la sua attività.

A cosa serve l'informazione sui beneficiari?

Le informazioni sui beneficiari sono estremamente importanti per garantire trasparenza e correttezza nel business. Sapere chi è il proprietario effettivo dei beni aiuta a:

• Ridurre il rischio di attività illegali - la trasparenza della struttura dei beneficiari consente di prevenire l'uso dei beni per finanziare attività criminali.
• Rispettare le normative - nella maggior parte dei paesi esiste l'obbligo di rivelare informazioni sui beneficiari finali per il controllo fiscale e la prevenzione degli illeciti.
• Mantenere la fiducia degli investitori e dei partner - comprendere che l'azienda è gestita in modo legale e trasparente favorisce l'attrazione di investimenti.

I beneficiari giocano anche un ruolo importante nella pianificazione finanziaria e nella distribuzione del capitale, il che è particolarmente rilevante per le aziende internazionali.

Quali sono i tipi di beneficiari?

Sebbene nei documenti legali si utilizzi il termine "proprietario beneficiario", si possono effettivamente distinguere diversi tipi di beneficiari:

• Beneficiario principale - la persona che controlla effettivamente l'azienda e riceve la maggior parte dei benefici dalla sua attività. Questa persona potrebbe non essere indicata nei documenti di registrazione, ma esercita il controllo effettivo sull'azienda.
• Beneficiario finale - la persona che controlla più del 25% dell'azienda, ma non possiede la maggior parte dell'attività. Tale beneficiario può influenzare la gestione e ricevere dividendi.
• Beneficiario condizionato - la persona che ha diritto a beneficiare dei beni al verificarsi di determinate condizioni. Questo può riguardare opzioni concesse ai dipendenti.
• Beneficiario revocabile e irrevocabile - i beneficiari possono essere revocabili, i cui diritti possono essere modificati senza consenso, o irrevocabili, i cui diritti sono protetti e non possono essere modificati senza il loro consenso.

Come identificare i beneficiari?

Le aziende sono obbligate a identificare e rivelare informazioni sui beneficiari, il che può essere un compito difficile, specialmente per le grandi organizzazioni. Di solito, questo processo è svolto dai dipartimenti di compliance interni o da revisori indipendenti. Se l'azienda non fornisce dati sui beneficiari, le autorità di regolamentazione possono avviare un'indagine.

I metodi per identificare i beneficiari includono:

• Analisi della struttura aziendale per comprendere chi controlla effettivamente l'azienda.
• Verifica dei documenti sui proprietari, azionisti e altre persone con diritto di voto.
• Condurre interviste con i proprietari per chiarire lo stato dei beneficiari.

Diritti e doveri dei beneficiari

I beneficiari hanno diritti e doveri specifici che aiutano a regolare la loro partecipazione nel business: