Begünstigte

Inhalt

• Wer sind die Begünstigten?
• Warum sind Informationen über Begünstigte wichtig?
• Welche Arten von Begünstigten gibt es?
• Wie identifiziert man Begünstigte?
• Rechte und Pflichten der Begünstigten

Wer sind die Begünstigten?

Begünstigte sind natürliche oder juristische Personen, die von verschiedenen Arten von Vermögenswerten profitieren, einschließlich Eigentum und Unternehmen. Diese Personen können sowohl Teilnehmer an einem Unternehmen als auch passive Investoren sein, die Aktien besitzen oder Dividenden erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass der Begriff "Begünstigter" in verschiedenen Kontexten verwendet wird, einschließlich Erbschaftsangelegenheiten, aber in diesem Artikel liegt der Schwerpunkt auf den geschäftlichen Aspekten.

Im Rahmen von Unternehmen können Begünstigte große Aktionäre, Geschäftspartner und Investoren sein, die nicht aktiv am Management teilnehmen, aber an einer Gewinnbeteiligung interessiert sind. Darüber hinaus können auch Familienmitglieder der Eigentümer Begünstigte werden, insbesondere wenn Vermögenswerte vererbt werden. Nach dem russischen Recht, konkret nach dem Gesetz Nr. 115-FZ „Über die Bekämpfung der Geldwäsche (Legalisierung) von Erträgen aus Straftaten“, gilt als Begünstigter eine Person, die mehr als 25 % des Unternehmens besitzt oder dessen Aktivitäten kontrolliert.

Warum sind Informationen über Begünstigte wichtig?

Informationen über Begünstigte sind äußerst wichtig, um Transparenz und Fairness im Geschäft zu gewährleisten. Das Wissen darüber, wer der tatsächliche Eigentümer der Vermögenswerte ist, hilft:

• Das Risiko illegaler Aktivitäten zu verringern – die Transparenz der Begünstigtenstruktur hilft, die Nutzung von Vermögenswerten zur Finanzierung von Straftaten zu verhindern.
• Gesetzliche Anforderungen einzuhalten – in den meisten Ländern besteht die Verpflichtung, Informationen über die Endbegünstigten offenzulegen, um die Steuerkontrolle zu gewährleisten und Straftaten vorzubeugen.
• Vertrauen von Investoren und Partnern zu erhalten – das Verständnis, dass ein Unternehmen legal und transparent geführt wird, fördert die Anwerbung von Investitionen.

Begünstigte spielen auch eine wichtige Rolle in der Finanzplanung und Kapitalverteilung, was besonders relevant für internationale Unternehmen ist.

Welche Arten von Begünstigten gibt es?

Obwohl in rechtlichen Dokumenten der Begriff „begünstigter Eigentümer“ verwendet wird, kann man in der Praxis mehrere Arten von Begünstigten unterscheiden:

• Hauptbegünstigter – eine Person, die tatsächlich das Unternehmen kontrolliert und den Großteil des Nutzens aus seiner Tätigkeit erhält. Diese Person muss nicht in den Registrierungsdokumenten aufgeführt sein, hat jedoch die tatsächliche Kontrolle über das Unternehmen.
• Endbegünstigter – eine Person, die mehr als 25 % des Unternehmens kontrolliert, jedoch nicht den Großteil des Unternehmens besitzt. Ein solcher Begünstigter kann Einfluss auf die Geschäftsführung ausüben und Dividenden erhalten.
• Bedingter Begünstigter – eine Person, die Anspruch auf den Nutzen aus Vermögenswerten hat, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Dies kann Optionen betreffen, die Mitarbeitern gewährt werden.
• Widerrufbarer und unwiderruflicher Begünstigter – Begünstigte können widerrufbar sein, deren Rechte ohne Zustimmung geändert werden können, oder unwiderruflich, deren Rechte geschützt sind und nicht ohne ihre Zustimmung geändert werden können.

Wie identifiziert man Begünstigte?

Unternehmen sind verpflichtet, Informationen über Begünstigte zu ermitteln und offenzulegen, was eine komplexe Aufgabe sein kann, insbesondere für große Organisationen. In der Regel erfolgt dieser Prozess durch interne Compliance-Abteilungen oder unabhängige Prüfer. Wenn ein Unternehmen keine Daten über Begünstigte bereitstellt, können die Aufsichtsbehörden eine Untersuchung einleiten.

Methoden zur Bestimmung von Begünstigten umfassen:

• Analyse der Unternehmensstruktur, um zu verstehen, wer tatsächlich das Unternehmen kontrolliert.
• Überprüfung von Dokumenten über Eigentümer, Aktionäre und andere stimmberechtigte Personen.
• Durchführung von Interviews mit Eigentümern, um den Status der Begünstigten zu klären.

Rechte und Pflichten der Begünstigten

Begünstigte haben bestimmte Rechte und Pflichten, die ihre Teilnahme am Geschäft regeln: