Bénéficiaires

Contenu

• Qui sont les bénéficiaires ?
• Pourquoi des informations sur les bénéficiaires sont-elles nécessaires ?
• Quels types de bénéficiaires existent ?
• Comment identifier un bénéficiaire ?
• Droits et obligations des bénéficiaires

Qui sont les bénéficiaires ?

Les bénéficiaires sont des personnes physiques ou morales qui tirent profit de divers actifs, y compris des biens et des entreprises. Ces personnes peuvent être à la fois des participants à l'entreprise et des investisseurs passifs, détenant des actions ou recevant des dividendes. Il est important de noter que le terme "bénéficiaire" est utilisé dans différents contextes, y compris les affaires de succession, mais cet article mettra l'accent sur les aspects commerciaux.

Dans le cadre des entreprises, les bénéficiaires peuvent être des actionnaires majoritaires, des partenaires commerciaux et des investisseurs qui ne participent pas à la gestion mais qui sont intéressés par la réalisation de bénéfices. De plus, les membres de la famille des propriétaires peuvent également devenir des bénéficiaires, surtout lorsque les actifs sont transmis par héritage. Selon la législation russe, en particulier la loi n°115-FZ « Sur la lutte contre la légitimation (blanchiment) des revenus obtenus par des moyens criminels », un bénéficiaire est considéré comme une personne qui détient plus de 25 % de l'entreprise ou qui contrôle son activité.

Pourquoi des informations sur les bénéficiaires sont-elles nécessaires ?

Les informations sur les bénéficiaires sont extrêmement importantes pour assurer la transparence et l'honnêteté dans les affaires. Savoir qui est le propriétaire réel des actifs aide à :

• Réduire le risque d'activités illégales — la transparence de la structure bénéficiaire permet de prévenir l'utilisation des actifs pour financer des activités criminelles.
• Respecter les normes législatives — dans la plupart des pays, il existe une exigence de divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs pour contrôler les impôts et prévenir les infractions.
• Maintenir la confiance des investisseurs et des partenaires — comprendre que l'entreprise est gérée légalement et de manière transparente favorise l'attraction d'investissements.

Les bénéficiaires jouent également un rôle important dans la planification financière et la répartition du capital, ce qui est particulièrement pertinent pour les entreprises internationales.

Quels types de bénéficiaires existent ?

Bien que le terme "propriétaire bénéficiaire" soit utilisé dans les documents juridiques, il est possible de distinguer plusieurs types de bénéficiaires :

• Bénéficiaire principal — la personne qui contrôle effectivement l'entreprise et tire la majeure partie des avantages de son activité. Cette personne peut ne pas être mentionnée dans les documents d'enregistrement, mais exerce un contrôle réel sur l'entreprise.
• Bénéficiaire effectif — la personne qui contrôle plus de 25 % de l'entreprise, mais ne possède pas la majeure partie des activités. Un tel bénéficiaire peut influencer la gestion et recevoir des dividendes.
• Bénéficiaire conditionnel — la personne ayant droit à des avantages des actifs sous certaines conditions. Cela peut concerner des options accordées aux employés.
• Bénéficiaire révocable et irrévocable — les bénéficiaires peuvent être révocables, dont les droits peuvent être modifiés sans consentement, ou irrévocables, dont les droits sont protégés et ne peuvent être modifiés sans leur consentement.

Comment identifier un bénéficiaire ?

Les entreprises sont tenues d'identifier et de divulguer des informations sur les bénéficiaires, ce qui peut être une tâche complexe, surtout pour les grandes organisations. Ce processus est généralement effectué par des départements de conformité internes ou des auditeurs indépendants. Si une entreprise ne fournit pas de données sur les bénéficiaires, les autorités de régulation peuvent ouvrir une enquête.

Les méthodes d'identification des bénéficiaires comprennent :

• Analyse de la structure d'entreprise pour comprendre qui contrôle réellement l'entreprise.
• Vérification des documents concernant les propriétaires, les actionnaires et d'autres personnes ayant droit de vote.
• Conduite d'entretiens avec les propriétaires pour clarifier le statut des bénéficiaires.

Droits et obligations des bénéficiaires

Les bénéficiaires ont certains droits et obligations qui aident à réguler leur participation dans les affaires :